Seulement 36 % des Français épargnent réellement pour leur retraite ? Et saviez-vous qu’encore aujourd’hui, la préparation d’un capital se fait à 51 % sur des livrets réglementés tels que le livret A et le PEL ? C’est en tout cas ce que nous a révélé l’étude réalisée par l’Argus de l’assurance en juin dernier. 

Or il existe actuellement de nombreux outils qui permettent de préparer au mieux la retraite. C’est d’ailleurs le cas avec le Plan Épargne Retraite (PER), qui offre des avantages complémentaires à l'assurance-vie classique. Voyons cela ensemble.
 

QU’EST-CE QU’UN PER ?

Avant de commencer à vous parler des énormes avantages qu’offre le PER, il est important de faire une brève explication sur ce merveilleux contrat.

Afin de faciliter l’épargne retraite, le gouvernement sous Emmanuel Macron a décidé de fusionner le PERP et le contrat Madelin pour ne créer qu’un seul et même plan épargne retraite : le PER. L’un des atouts majeurs de cette fusion est la possibilité de choisir la sortie du capital :

• Une sortie en capital à 100 % ou fractionnée ;
• Une sortie en rente viagère ;
• Ou un mixte des deux. Vous débloquez une partie du capital et récupérez le reste en rente viagère.

À savoir : les PERCO et PERP sont transférables sur votre PER

Ce contrat ouvert à tous (sans limite d’âge) et accessible dès quelques centaines d’euros, permet de diversifier votre épargne grâce à un large choix de supports financiers (fonds euros, OPCVM, fonds immobiliers, ETF…). Les versements sur le PER se font librement. Toutefois, et si vous le souhaitez, vous pouvez parfaitement mettre en place des versements programmés du montant de votre choix. 

Le PER est bloqué jusqu’à la retraite. Néanmoins, certains accidents de la vie comme le décès, la maladie ou un licenciement peuvent débloquer l’épargne déjà cumulée. C’est également le cas si vous souhaitez acheter une résidence principale.

Ce placement de long terme est à la base destiné à vous constituer un complément de revenu pour la retraite. Pourtant, c’est loin d’être son seul atout.

TMI SUPÉRIEURE À 30 %, POURQUOI S’INTÉRESSER AU PER ?

Le PER est par ailleurs un véritable outil de défiscalisation, car il vous permet de préparer votre retraite tout en réduisant vos impôts. En effet, les versements sont déductibles de vos revenus imposables, et ce, dans une certaine limite :

• Plafond de la déduction pour un salarié : 10 % du revenu net imposable de l’année N-1, dans la limite de 8 PASS (32 908 € maximum en 2022).
• Plafond de la déduction pour un travailleur non-salarié (TNS) : 10 % du bénéfice imposable de l’année N-1, dans la limite de 8 PASS + 15 % sur la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS (76 101 € maximum en 2022).

À savoir  : Le PASS est le plafond de la sécurité sociale. Il est généralement revalorisé chaque année. Pour l’année 2022, le plafond est de 41 136 € (comme pour l’année 2021).

Ce contrat est particulièrement intéressant pour les personnes qui ont une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) supérieure à 30 % (personnes ayant des revenus relativement élevés). Pourquoi ? Tout simplement, car la déduction d’impôt est proportionnelle à la TMI. Pour être plus clair, plus la TMI est importante et plus vous profiterez d’une baisse d’impôts.
 

| Étude de cas

Prenons le cas d’une personne souhaitant verser 6 000 € sur un PER.

• Avec une TMI à 30 %, la réduction d’impôt sera de 1 800 € (6 000 x 30 %).
• Avec un TMI à 41 %, la réduction d’impôt sera de 2 460 € (6 000 x 41 %).
• Enfin, avec un TMI à 45 %, la réduction d’impôt sera de 2 700 € (6 000 x 45 %).

Comme vous pouvez le constater, la réduction est extrêmement attrayante pour les contribuables fortement imposés.
 

Bon à savoir : 

La déduction n’est pas soumise au plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par an et par foyer fiscal. Vous pouvez donc vous intéresser à d’autres outils de défiscalisation comme le Pinel, le Girardin, les FCPI/FIP,…

Comme nous vous l’avons vu précédemment, le PER est ouvert à tous. N’hésitez pas à venir vers nous pour savoir s’il est intéressant de mettre en place un PER pour vos enfants. 
 

QUELLE EST LA FISCALITÉ EN CAS DE SORTIE DU PER ?

Sachez que la sortie du PER est fiscalisée. Et bien que cela soit important à souligner, ne croyez pas que ce soit un problème dans votre stratégie patrimoniale, surtout si votre TMI baisse à la retraite.

En effet, si tout est bien réfléchi, le PER sera un réel atout pour vous. Imaginons que votre TMI soit à 41 % lors de votre phase d’épargne. Celle-ci vous apportera chaque année une déduction d’impôt très avantageuse. En capitalisant votre épargne sur un PER sans retirer les fonds, vous pourrez développer un capital non négligeable !

Une fois à la retraite, lorsque vous souhaiterez récupérer le capital existant, vous pourrez profiter d’une fiscalité plus allégée. En effet, l’imposition à la sortie est calculée en fonction de votre TMI. Si cette dernière baisse (les revenus à la retraite étant généralement plus faible), la fiscalité baissera également.

| Imposition en cas de sortie⁽¹⁾ 

• Sortie en rente viagère : Imposition à l’IR + prélèvements sociaux à 17.2 % ;
• Sortie en capital : Imposition à l’IR pour le capital ; PFU à 30 % pour les plus-values.

IMPORTANT

Il existe aujourd’hui une multitude de PER. Pourtant, tous ne se valent pas. Tout comme pour les contrats d’assurance-vie d’ailleurs. Comme nous vous l’avons dit précédemment, le PER est un placement de long terme, il est donc crucial de choisir le contrat le plus adapté et le plus intéressant, en termes de frais, de choix des supports, d'option de sorties et de mode de gestion.

En tant que Conseil, nous avons pris le temps de comparer les différents contrats afin de toujours proposer celui qui vous conviendra le mieux.

Si vous faites partie des 29 % d’épargnants qui ont déjà souscrit un PER, toutes nos félicitations ! Si ce n’est pas encore fait, contactez-nous dès maintenant via le formulaire de contact ci-dessous. Il est encore possible de réduire vos impôts pour l’année 2023.

 

Cabinet Prévalence - septembre 2022.